In einem Versuch, seine Kontrolle über die Besteuerung digitaler Vermögenswerte zu verschärfen, führt das spanische Finanzministerium eine umfassende Steuerreforminitiative an. Die vorgeschlagenen Änderungen zielen darauf ab, dem Ministerium eine erhöhte Befugnis zur Beschlagnahme von Kryptowährungen und nicht-fungiblen Token (NFTs) in Fällen überfälliger Steuerzahlungen zu gewähren.
Erhöhte Befugnisse zur Beschlagnahme von digitalen Vermögenswerten
Die vorgeschlagenen Änderungen haben zum Ziel, der Steuerbehörde mehr Macht zu geben, um digitale Vermögenswerte zu konfiszieren, wenn Steuern nicht gezahlt werden. Auch die Anpassung von Regeln, um die Beschlagnahme von Kryptowährungen zu erleichtern, steht zur Diskussion. Das spanische Finanzministerium ist über die Krypto-Vermögenswerte von Steuerzahlern informiert, was auf eine verstärkte Aufmerksamkeit für digitale Vermögenswerte hinweist, insbesondere NFTs.
Neue Anforderungen an die Offenlegung von Krypto-Vermögenswerten im Ausland
Personen und Unternehmen in Spanien sind nun verpflichtet, ihre Kryptowährungsbestände im Ausland offenzulegen, eine neue Anforderung, die in diesem Jahr eingeführt wurde. Es ist jedoch auffällig, dass spezifische Einzelheiten zum Zeitplan für die Umsetzung dieser vorgeschlagenen Reformen in dem Bericht fehlen.
Verstärkte Überwachung und Regulierung von digitalen Vermögenswerten
Diese sich ständig weiterentwickelnde regulatorische Landschaft unterstreicht Spaniens Engagement für eine verstärkte Überwachung und Regulierung, insbesondere hinsichtlich der Komplexitäten im Zusammenhang mit NFTs und anderen digitalen Vermögenswerten.
Spaniens Pionierrolle in der Durchsetzung strenger Steuerkontrollen
Spanien hat sich als Vorreiter unter den europäischen Nationen bei der Durchsetzung strenger Steuerkontrollen für Kryptowährungen positioniert. Steuerzahler sind verpflichtet, Gewinne oder Verluste aus Kryptotransaktionen in ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung anzugeben.
Darüber hinaus ist eine Offenlegung von Krypto-Vermögenswerten zu Zwecken der Vermögenssteuer bis März dieses Jahres vorgeschrieben und richtet sich speziell an Einzelpersonen, deren Kryptowährungsbestände 50.000 € überschreiten.
Für Einzelpersonen, die Krypto-Vermögenswerte in Selbstverwahrungs-Wallets wie MetaMask oder Ledger halten, wurde das bestehende Vermögenssteuerformular, Form 714, für Offenlegungszwecke bestimmt.
Herausforderungen bei der Besteuerung digitaler Vermögenswerte
Im vergangenen Jahr veröffentlichte der Internationale Währungsfonds (IWF) ein Arbeitsdokument, in dem Herausforderungen bei der Besteuerung von Kryptowährungen hervorgehoben wurden. Dabei wurden Komplexitäten wie die teilweise Anonymität, hohe Volatilität und die Entstehung der Blockchain-Technologie genannt.
Es wurden Maßnahmen wie Pauschalsteuern auf anonyme Transaktionen und die Aktualisierung von Steuersystemen empfohlen, um diesen Herausforderungen zu begegnen. Ein Versäumnis, dies zu tun, könnte zu erheblichen Steuerausfällen und -hinterziehungen führen. Das Papier riet auch davon ab, Kryptowährungen den Status von gesetzlichen Zahlungsmitteln zu verleihen.
Spaniens verstärkte Bemühungen um die Durchsetzung der Kryptowährungssteuerkonformität
Die neueste Maßnahme des spanischen Finanzministeriums erfolgt vor dem Hintergrund einer deutlichen Zunahme von Anstrengungen zur Durchsetzung der Steuerkonformität von Kryptowährungen.
Spaniens Steuerbehörde gab im Jahr 2023 über 325.000 Warnungen an Einwohner heraus, die ihre Kryptowährungen nicht deklariert hatten, was einen deutlichen Anstieg gegenüber den 150.000 Warnungen im Vorjahr darstellt.
Fazit
Die vorgeschlagenen Reformen unterstreichen das Engagement Spaniens für eine robuste Überwachung und Regulierung der wachsenden Krypto- und NFT-Märkte innerhalb seiner Grenzen.
