Die US-amerikanische Finanzministerium und die IRS haben am Freitag endgültige Steuervorschriften für digitale Vermögensmakler veröffentlicht – und Krypto-Investoren haben laut Experten nur begrenzte Zeit, sich darauf vorzubereiten.
Die jährliche Meldepflicht wird ab 2026 eingeführt, wobei digitale Währungsmakler ab 2025 Bruttogewinne aus Verkäufen über das Formular 1099-DA ausweisen müssen. Im Jahr 2027 müssen Makler für bestimmte digitale Vermögensverkäufe aus dem Jahr 2026 den Anschaffungspreis angeben.
“Diese Vorschriften sind ein wichtiger Bestandteil der umfassenden Bemühungen zur Einhaltung der Steuern hoher Einkommen”, sagte IRS-Kommissar Danny Werfel in einer Erklärung. “Wir müssen sicherstellen, dass digitale Vermögenswerte nicht dazu verwendet werden, steuerpflichtige Einnahmen zu verstecken, und diese endgültigen Vorschriften werden die Erkennung von Nichteinhaltung in dem hochriskanten Bereich der digitalen Vermögenswerte verbessern.”
Nach Schätzungen des Gemeinsamen Ausschusses für Steuern sollte die jährliche Meldepflicht, die 2021 über das Inflationsreduktionsgesetz erlassen wurde, über einen Zeitraum von zehn Jahren fast 28 Milliarden US-Dollar einbringen. Der ursprüngliche Starttermin wurde jedoch verschoben.
Die neuen IRS-Vorschriften kommen etwa vier Monate, nachdem die Behörde zwei ehemalige Krypto-Manager eingestellt hat, um den Service, die Berichterstattung, die Einhaltung und die Durchsetzungsprogramme für digitale Währungen zu verbessern.
“Alle warten auf die Flutwelle dieser Durchsetzungsmaßnahmen”, sagte James Creech, Anwalt und Senior Manager bei der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Baker Tilly, zuvor gegenüber CNBC.
### Basis wird „spezifisch für das Wallet“ sein
Mit begrenzten Berichterstattung über die Basis haben Krypto-Investoren die Möglichkeit, eine “angemessene Zuweisung” vor dem 1. Januar 2025 festzulegen, wie aus einer am Freitag veröffentlichten IRS-Erläuterung hervorgeht.
Steuerzahler müssen bis Ende 2024 die Basis für jedes digitale Währungswallet festlegen, sagte Matt Metras, ein zugelassener Agent mit Sitz in Rochester, New York, und Inhaber von MDM Financial Services.
Wenn Sie digitale Währung über mehrere Jahre hinweg über verschiedene Wallets gekauft haben, haben Sie derzeit “unterschiedliche Basis-Lots”, erklärte er.
Krypto-Steuer-Software verwendet häufig die beste Basis aus Ihren kombinierten Konten, um Gewinne zu berechnen. Zukünftig muss jedoch die Basis jedes Vermögenswertes “spezifisch für das Wallet” sein, sagte Metras.
Es ist wichtig, die Basis für digitale Währungen festzulegen, da die IRS sie im Allgemeinen als Null betrachtet, wenn Sie Ihre Basis nicht nachweisen können, was zu einem größeren Gewinn führt.
### “Das wichtigste Steuerjahr” für die Berichterstattung
Die neuen Steuervorschriften für Kryptowährungen werden sich nicht auf die bevorstehende Steuersaison auswirken.
Dennoch ist “2024 das wichtigste Steuerjahr für Krypto-Investoren”, sagte Andrew Gordon, Steueranwalt, Wirtschaftsprüfer und Präsident der Gordon Law Group.
Für 2024 müssen Sie weiterhin Kryptodaten sammeln und Aktivitäten ordnungsgemäß melden, einschließlich Ihrer Anschaffungskosten. Ab 2025 wird die IRS einen “Feuerschlauch an Informationen” haben, um zu überprüfen, ob die frühere Berichterstattung korrekt war, erklärte Gordon.
Das neue Regelwerk verdeutlicht die Bemühungen der US-Regierung, die Besteuerung von Kryptowährungen zu verbessern und sicherzustellen, dass Einkommen aus digitalen Vermögenswerten ordnungsgemäß versteuert werden. Krypto-Investoren sind aufgefordert, sich frühzeitig mit den neuen Anforderungen vertraut zu machen und ihre steuerlichen Pflichten zu erfüllen. Die Durchsetzung dieser Vorschriften zeigt, dass die Regierung Maßnahmen ergreift, um sicherzustellen, dass Steuerhinterziehung durch den Einsatz digitaler Assets nicht unentdeckt bleibt.
Es ist entscheidend, dass Krypto-Investoren die Informationen und Tools nutzen, die ihnen zur Verfügung stehen, um sich auf die neuen Vorschriften vorzubereiten und sicherzustellen, dass sie ihren steuerlichen Verpflichtungen nachkommen. Unternehmen, die im Bereich digitaler Vermögenswerte tätig sind, sollten sich mit den IRS-Richtlinien vertraut machen und sicherstellen, dass ihre Berichterstattung den Anforderungen entspricht.
Die Vorschriften des IRS werden für die Kryptowährungsbranche weitreichende Auswirkungen haben und Investoren dazu zwingen, ihre Transaktionen und Berichterstattung genauer zu betrachten. Die Einhaltung der Steuervorschriften für digitale Vermögenswerte wird entscheidend sein, um mögliche steuerliche Konsequenzen zu vermeiden.
Insgesamt markieren die neuen IRS-Richtlinien einen wichtigen Schritt in Richtung einer besseren Regulierung des Kryptowährungsmarktes und sollen sicherstellen, dass gerechte Besteuerung und Transparenz in der Branche gewährleistet sind. Krypto-Investoren sollten sich aktiv mit den neuen Regelungen auseinandersetzen und ihre steuerlichen Verpflichtungen erfüllen, um mögliche Sanktionen zu vermeiden.
