Die bevorstehende Steuerzeit 2025 beginnt am 27. Januar, und es ist besonders wichtig, dass Krypto-Investoren sich bewusst sind, welche steuerlichen Anforderungen auf sie zukommen. Da viele Menschen zunehmend in die Welt der Kryptowährungen eintauchen, ist ein Verständnis für die relevanten steuerlichen Formulare unerlässlich, um Überraschungen bei der Steuererklärung zu vermeiden.
Formular 1099-MISC: Einnahmen aus Krypto-Aktivitäten
Das Formular 1099-MISC wird alle Krypto-Anleger betreffen, die im Jahr 2024 durch Staking oder andere Belohnungen Einkünfte erzielt haben. Wenn diese Erlöse 600 US-Dollar übersteigen, ist es notwendig, dieses Formular zu erhalten. Auch wenn die Einkünfte unter dieser Schwelle liegen, müssen diese trotzdem in der Steuererklärung angegeben werden. Die Summen sind auf dem Beiblatt 1, Zeile Z der Steuererklärung einzutragen.
Formular 1099-B und dessen Bedeutung
Das Formular 1099-B ist relevant für die Dokumentation von Krypto-Handelsaktivitäten. Es enthält eine Auflistung aller Trades sowie die damit verbundenen Gewinne oder Verluste für das Steuerjahr 2024. Nur einige Plattformen, darunter Robinhood, PayPal und Etoro, stellen dieses Formular zur Verfügung. Die Informationen aus dem 1099-B müssen in das Formular 8949 und den Anhang D übertragen werden, um die Steuererklärung akkurat zu gestalten.
Transaktionshistorie und ihre Herausforderungen
Die meisten Krypto-Börsen und DeFi-Plattformen stellen keine offiziellen Steuerdokumente wie das 1099-B aus. Stattdessen müssen Anleger häufig auf Transaktionshistorien oder CSV-Dateien zurückgreifen. Diese Berichte enthalten nicht immer vollständige oder genaue Informationen, da sie nur die Transaktionen einer bestimmten Plattform widerspiegeln. Daher kann die Verwendung solcher unüberprüften Daten dazu führen, dass Steuerpflichtige mehr Steuern zahlen als notwendig. Es wird empfohlen, spezielle Krypto-Steuersoftware zu nutzen, um alle Handelsaktivitäten vergleichend zu überwachen und die erforderlichen Formulare korrekt zu generieren.
Die kommenden Änderungen mit Formular 1099-DAs
Ein wichtiger Aspekt für die Steuerplanung im nächsten Jahr ist die Einführung des Formulars 1099-DAs. Dieses wird ab dem Steuerjahr 2025 das 1099-B ersetzen. Für die aktuelle Steuerzeit wird es jedoch noch keine 1099-DAs geben. Diese bevorstehende Änderungen können erhebliche Auswirkungen auf die Vorbereitung der jährlichen Steuererklärung haben und sollten daher im Hinterkopf behalten werden.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass ein fundiertes Verständnis der für Krypto-Investoren relevanten steuerlichen Dokumente und Anforderungen entscheidend ist, um finanzielle Nachteile zu vermeiden. Es kann ratsam sein, sich im Zweifelsfall an einen Steuerfachmann zu wenden, um die Steuererklärung korrekt vorzubereiten.
